党的二十大报告指出，要深化国资国企改革，加快国有经济布局优化和结构调整，推动国有资本和国有企业做强做优做大，提升企业核心竞争力。在当前新发展阶段，构建合规管理体系、提升公司治理现代化水平进而提升企业核心竞争力，是国有企业稳健经营、持续高质量发展的有力保障。强化合规不仅意味着防范和化解合规风险，还对企业管理体系的优化和企业文化的提升具有深远影响。唯有深刻认识到合规管理的重要性，企业才能从被动接受合规转变为自觉主动推进合规，实现从“要我合规”到“我要合规”的转变。今年是“十四五”规划的收官之年，也是谋划“十五五”规划之年，将合规文化建设纳入企业战略规划正当其时。

　　 一、国有企业合规建设的必要性

　　（一）构建合规管理体系，是国有企业贯彻落实依法治国理念，进一步提升依法治企能力的坚实基础。

　　党的二十大报告强调要“坚持全面依法治国，推进法治中国建设”。依法治企是依法治国的重要组成部分，国有企业坚持全面依法治企，是建设法治中国、深化国企改革、推动国有企业高质量发展的重要保障。

　　合规管理体系建设，有助于国有企业深入贯彻落实全面依法治国战略部署，持续深化依法治企建设、强化法治理念、提升法律管理水平、完善风险防范机制、促进法律管理与经营管理的深度融合，实现企业高质量发展。

　　北京二商集团有限责任公司（以下简称“北京二商集团”）是北京首农食品集团有限公司（以下简称“首农食品集团”）的全资子企业，公司主营业务为物产经营及物业管理，定位为资源型企业，以资产的合规经营、价值创造，支持首农食品集团主业发展已成为公司上下的共识。2023年12月根据首农食品集团要求启动了合规管理体系建设工作，通过方案制定、组织建立、制度建设与执行，已基本形成符合自身发展需要的合规管理体系。

　　（二）加强合规管理，有利于防范国有资产流失与管理人员履职风险。

　　很多人存在一个误区：合规管理是不是束缚、控制员工？其实并非如此。因为无论是公司的内部治理和外部交易都面临着日益增多的法律风险。例如，在法律上有个行为叫“表见代理”，如果员工、管理者合规意识不强，在外签订的合同认定为公司的行为，就会导致公司承担法律责任，进而给公司造成损失，依据劳动合同或者内部管理规定可能会进行内部追责，从而使企业与员工双方都遭受损失，所以合规对企业和员工都是有利的。

　　合规管理正体现了源头治理和事前防范的功能，它通过约束领导层行为，避免决策中的主观性和随意性，减少因决策失误导致的经营风险；通过建立合规制度，明确业务流程中的合规要求，企业可以有效约束员工行为，防止违法违规事件的发生。此外，通过签订合规承诺书、开展合规风险识别、形成岗位风险清单以及组织合规访谈、培训等方式，对各岗位人员的履职风险进行提示，让合规工作从宏观、顶层的概念落到实处，从源头上降低因违规履职引发的国有资产流失和违法违纪风险。

　　（三）合规不仅仅是一套冰冷的制度约束，更是一种深刻的文化浸润。

　　随着国资国企风险防控要求的不断深化，学习合规管理正反两方面的案例，能带给我们这样一个启示：合规风险始终是引发其他风险的重要诱因，合规管理恰恰是防控其他风险的底线。因此，合规并非短暂造访的过客，而是永久居留的常驻者，是企业管理需要迅速接纳并长期坚守的核心要素之一。合规文化的形成，是企业面对日益复杂多变的内外部风险环境时的一种内在、本能的自我保护与提升需求。它不是外部强加的任务，而是企业为了确保稳健运营和持续发展而自然产生的反应。因此，必须将合规文化融入企业文化中。这种融合，将使企业的发展根基更加稳固。同时，合规文化还是企业履行社会责任、提升企业形象的重要体现，它相当于企业对外展示的一个“守规则、有底线、讲诚信”的招牌。有了这个招牌，企业可以更容易获得合作伙伴的信任与青睐，减少在对外合作中产生的摩擦和系统性风险，保障业务的稳定和安全。

　　 二、合规文化建设面临的现实问题

　　从北京二商集团及所属企业近年来的合规管理实践中，我们也清醒地认识到，我们的合规管理工作任重道远，还有很多认识层面和实操层面的不足需要完善。例如，目前的北京二商集团历经几次重组和调整，除吸纳了物业经营管理企业外，还并入了食品生产、城市更新等业态，从企业性质来看，有全资企业，也有多元化的控股、参股企业。虽然公司在培育全体员工合规理念和熏陶合规文化上取得了一定成果，但如何引导所属企业根据自身规模、股权结构等实际情况，因地制宜地将合规要求落实到每名员工，还需要进一步思考；在制度的执行过程中，也存在一些执行方面的缺陷；各企业的合规文化、合规理念还有待进一步与业务融合等。

　　 三、合规文化建设的实践路径

　　合规管理对企业健康持续发展具有重要意义。通过对企业“十四五”规划的回顾与“十五五”规划的展望可以看出，合规文化建设应成为合规管理与企业文化建设的重要组成部分。因此，有必要将合规文化纳入企业“十五五”规划的战略考量，并在合规方案的实施过程中推动其真正落地。

　　（一）坚持党的领导，强化顶层设计。

　　习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上指出，坚持党的领导、加强党的建设，是我国国有企业的光荣传统，是国有企业的“根”和“魂”，是我国国有企业的独特优势。因此，在推进国企合规管理建设过程中，须立足党的政治优势和组织优势，将党的领导贯穿于合规管理全过程，并通过细化明确党组织在决策、执行、监督各环节的权责来推动企业负责人持续增强合规意识，充分发挥党组织把方向、管大局、保落实的领导作用。

　　北京二商集团在编制“十五五”规划的过程中，将持续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在集团党委的领导下，将合规理念作为企业经营管理的重要方略，从理念层面和战略层面，强化合规文化建设在企业发展中的地位。

　　（二）增强专业力量，筑牢组织保障。

　　北京二商集团已建立由合规联络员、合规综合部门专业人员、合规管理负责人、企业负责人构成的合规人员管理体系。合规管理不是某个人、某个部门的工作，需要第一道防线的业务人员熟悉并严格落实本行业的基本法律、政策、制度，需要第二道防线的综合部门具备较强的综合研判能力，需要第三道防线进行严格监督，每个环节都需要相关人员具备良好的专业素质和能力，我们将有针对性地开展培训，特别要结合重点领域，通过制度和内控手册的学习培训、三张清单的学习和更新、开展以案促管等工作，持续提升全员以及合规意识以及合规管理能力水平。

　　（三）优化审核流程，彰显合规价值。

　　以流程为载体，建立基于岗位职责的内控与合规审查机制，推动合规、风险、内控管理融合。充分利用信息化手段，以审核流程为抓手，将岗位风险清单与合规审查工作相结合，厘清业务流程链中的审查人岗位职责，梳理流程风险点和关键控制点，拟定各业务岗位的内控与合规审查要点，推动合规、内控、风险管理有机融合，在确保审核质量的基础上，提高工作效率。

　　（四）开展合规有效性评价，完善考核评价机制。

　　北京二商集团按照首农食品集团关于合规管理有效性评价工作要求，结合公司合规管理工作成果，对合规管理工作进行总结评价，针对体系构建中出现的有效性、适应性问题进行深入分析，及时发现并纠正合规管理评价指标中存在的短板，深入查找根源，持续改进提升；同时，公司每年在所属企业法治建设考核评价工作中，对上年度合规管理工作一并进行考核打分，督促所属企业对合规管理缺陷及不足进行整改，将合规管理要求及合规文化逐级传导到基层企业，推动合规管理向所属企业延伸，逐步实现合规管理全覆盖目标。

　　 结语

　　合规文化的构建不仅是企业应对外部监管要求的必要之举，更是其内在发展的迫切需要。合规文化的培育是一个系统工程，高层以身作则，是合规文化的引领者；业务深度嵌入，是合规实践的主战场；制度科学完善，是合规管理的硬基石；全员自觉践行，是合规追求的终境界。成功的合规文化能让员工自然而然地做出正确的选择，为企业构筑起最坚固、最经济的风险防线，从而塑造企业形象、创造核心价值。在未来的发展中，那些能够将合规文化深植于心、外化于行的企业，定能在激烈的市场竞争中脱颖而出，稳健前行。